Для тех, кто платить налоги самостоятельно не привык — рассказываем про налоги в Испании, с которыми вам придется столкнуться (или не придется).
Испания сейчас находится в топе популярности среди государств, в которые идет отток граждан стран бывшего СССР. Теплый климат, не самые высокие цены, мягкая политика, теплое море и вкусная еда — плюсы можно перечислять бесконечно. Однако, для многих становится внезапным открытием, что за это приходится платить налоги в Испании. Но не всегда.
В этой статье мы расскажем, какие налоги в Испании вам придется оплачивать, сколько налогов надо будет платить и когда.
В этой статье мы рассказываем про тех резидентов, которые переехали в Испанию не по трудовым офферам от испанских компаний. Если вы трудоустроены непосредственно в испанской компании — у неё есть свой бухгалтер, который будет вам всё объяснит.
А если у вас нет бухгалтера?
Что платит цифровой кочевник, финансово независимый или владелец стартапа? Всем тем, кто только планирует или уже осуществил переезд в Испанию по самым популярным формам самостоятельного переезда, необходимо понимать особенности налогового режима.
В Испании используется прогрессивная шкала налогообложения, которая колеблется от 19% до 47% на ваш полученный доход. Чем больше вы зарабатываете — тем больше налога обязаны уплатить. В большинстве случаев вы также обязаны уплачивать и взносы в социальные фонды — а сумма этих взносов привязана к вашему заработку. Она колеблется от ≈200€ до ≈1200€. Уплата страховых взносов касается, в первую очередь, самозанятых — то есть тех, за кого никто другой не платит страховые взносы.
Важно то, что если вы продолжаете официально работать на российскую компанию, то страховые взносы за вас будет продолжать платить работодатель. Как в случае наступления реальных страховых случаев будут разбираться между собой испанский и российский фонды соцстраха — тайна за семью печатями (этого не знают даже испанские юристы). Но при этом обязанности по уплате соцстраха в Испании у вас в этом случае не возникает. Если же ваша трудовая деятельность связана со страной, с которой у Испании нет соответствующего соглашения, или вы полностью берете эти вопросы на себя самостоятельно (например, при регистрации Autonomo) — то вопрос оплаты взносов в фонды соцстраха у вас тоже возникнет.
Если вы являетесь налоговым резидентом Испании, то обязаны каждый год подавать декларацию о доходах физических лиц (modelo 100 — в самом простом случае). Налоговые отчеты подаются в заявительном порядке (то есть, вы сами говорите сколько вы заработали) с начала апреля до конца июня. Вы можете подать такую отчетность самостоятельно или с помощью квалифицированного хестора (бухгалтера). Для того, чтобы отчетность подавать в удобной электронной форме, потребуется ЭЦП, или certificado digital. Его без проблем можно получить в соответствующих организациях.
А теперь к самой важной части.
Если вы приехали в страну как цифровой кочевник или в целом не являетесь иждивенцем — то предполагается, что вы будете зарабатывать соответствующую вашей иммиграционной программе необходимую сумму. С нее уплачивается налог согласно тарифной сетке (в этом случае большинство «кочевников» и предпринимателей попадает на уровень от 24% до 30%), а в дополнение еще и страховые взносы — если у вас нет права освобождения от них.
На практике же иммиграционную службу интересует лишь факт отсутствия налоговой задолженности. Сумма полученного дохода — а как следствие, и уплаченных налогов, указываются лишь в заявительном порядке. Это оставляет огромные возможности для интерпретации жизненных ситуаций в сторону уменьшения или полного нивелирования налогооблагаемой базы. Также велика вероятность проверки исполнения вами обязательств по оплате страховых взносов (если вы должны их оплачивать).
По нашему мнению, наиболее оптимальным с точки зрения налогов является резиденция либо «семейная», либо цифрового кочевника, который трудоустроен в российской компании и при этом проводит налоговую оптимизацию с квалифицированным хестором. Как следствие — платит значительно меньше того, что написано в тарифной сетке.
Разобраться с испанскими налогами может быть непросто — оно того стоит.
Подписывайтесь на наш Телеграм, чтобы ничего не пропустить.
«Релокатор» — полифункциональное релокационное агентство. Трудоустройство за границей, оформление миграционных документов и виз, консультации по зарубежному банковскому обслуживанию. Помощь в удаленном открытии счетов и получении карт, инвестиционная недвижимость и многое другое.
